Главная | Семейное право | Порядка заполнения декларации

Порядок заполнения декларации по УСН


По сроке отражаются приравниваемые к внереализационным расходам убытки, в том числе выявленные в текущем периоде убытки прошлых лет строка и безнадежные долги Если в текущем периоде вы исправляете ошибки прошлых лет, не повлекшие занижения налога, заполните строки — Это доходы, расходы и результаты по таким операциям, как: В конце приложения строки — приводятся: Напомним, такой перенос возможен по убыткам 10 предыдущих лет пп.

Приложение включается в состав декларации только за I квартал и за год п. Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода отражается в строке В строках — показываются убытки по годам их образования. В строке указывается налоговая база — сюда нужно перенести показатель строки листа В строке — сумма убытка, уменьшающего текущую налоговую базу.

Эта строка не может быть больше строки Показатель из нее перенесите в строку листа 02 декларации.

Порядка заполнения декларации Это чудесное

Остаток неперенесенного убытка указывается в строке только в годовой декларации! Строки , и предназначены для указания убытков по завершенным сделкам, которые получены по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, возникшим до 31 декабря года включительно и не учтенным ранее при определении налоговой базы. Количество заполненных приложений зависит от количества обособленных подразделений или их групп.

Затем заполняются сведения о подразделении: КПП, наименование, является ли оно ответственным по группе. Считаем базу и налог В строке указывается налоговая база в целом по организации. Перенесите сюда данные строки листа 02 декларации. В строках — рассчитайте налог и авансовые платежи исходя из доли налоговой базы подразделения или головной организации и ставки налога в соответствующем субъекте РФ.

видите Порядка заполнения декларации неопровержимое время

Распределяем авансы По строкам отражаются ежемесячные авансы к уплате на следующий квартал. Ежемесячные авансы на IV квартал являются также ежемесячными авансами на I квартал следующего года, которые отражаются в строке приложения 5 декларации за 9 месяцев. Авансы делятся по 3 срокам уплаты равными долями и отражаются в декларациях по головной организации и подразделениям в подразделах 1.

О документе

Лист 03 декларации Лист 03 заполняют организации — налоговые агенты по доходам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам. Он состоит из 3 разделов: Раздел А — расчет налога с дивидендов; Раздел Б — расчет налога с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам; Раздел В — расшифровка сумм дивидендов процентов. Заполнение декларации по налогу на прибыль по разделам А, Б, В листа 03 определено разделом ХI Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль. Также имейте в виду, что лист составляется лишь в тех периодах, когда перечислялись дивиденды.

Представлять его за те периоды, когда выплат не было, не нужно — это следует из абз. Иными словами, здесь не будет нарастающего итога, который присутствует в других листах декларации.

Удивительно, но факт! ДТС состоит из основного листа, который содержит две части и заполняется на товары одного-трех наименований.

Допустим, решение о распределении и выплата дивидендов произошли в июне. Больше в течение года таких выплат не было. Тогда лист 03 нужно представить только в составе декларации за полугодие. Ни в декларацию по итогам 9 месяцев, ни в годовую отраженные в нем сведения включать не нужно. Раздел А листа 03 Итак, Раздел А листа Эмитенты здесь ставят прочерк. Затем отражаются сведения о выплаченных суммах дивидендов и налоге на прибыль: Если строка отрицательна, платить налог не придется, но и возмещение из бюджета не производится.

В этом случае в последующих строках — поставьте прочерки. Неэмитенты по строкам , должны поставить прочерки, а показатель строки определить на основании информации, предоставленной российской организацией, выплачивающей доходы в виде дивидендов.

Порядок заполнения налоговой декларации по НДС

При выплате дивидендов частично в несколько этапов уплату налога нужно отражать в строках подраздела 1. При этом срок указывается исходя из даты выплаты дивидендов согласно п. Раздел В листа 03 Дивиденды, отраженные в разделе А листа 03 нужно расшифровать. Для расшифровки дивидендов, выплаченных юрлицам, предназначен раздел В листа Раздел В заполняется по каждой организации — получателю дохода.

При заполнении раздела В по дивидендам: ХII Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль. В основном это налог с доходов в виде процентов по ценным бумагам и дивидендов. При этом отдельный лист 04 заполняется по каждому из следующих доходов: По каждому доходу нужно отразить: Исчисленный налог по конкретным срокам уплаты последнего квартала месяца отчетного налогового периода отражается по строкам подраздела 1.

При этом срок указывается исходя из даты получения дохода или выплаты дивидендов согласно пп. Лист 05 декларации Лист 05 содержит расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ФИСС, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке.

Опубликование документа

В новой декларации этот лист имеет 2 формы: Лист 05 формы г. В форме года в листе 05 отражаются операции: В зависимости от кода в листе 05 нужно указать: В строке вне зависимости от кода операции нужно показать прибыль или убыток стр. В остальных строках кроме вне зависимости от кодов операций укажите: Если сумма положительна, включите ее в строку листа Строка заполняется только в листе с кодом 3.

Удивительно, но факт! Далее приводите сведения текущего периода.

Здесь показывается сумма убытка по операциям с ФИСС, не обращающимися на оргрынке, по завершенным сделкам, которые не погашены до 1 января года. По доходам с ценными бумагами и ФИСС, полученным с года, заполняется вторая форма листа В нем рассчитывается налог на прибыль по операциям код вида операции: В зависимости от кода вида операции в листе 05 отражаются следующие данные: Значение показателя совпадает со строкой Данная строка заполняется первичными владельцами ценных бумаг, полученных при новации ОВГВЗ III серии, при необходимости только при исполнении прав и обязанностей с финансовыми инструментами срочных сделок; для кода 2 с прибылью — часть суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет и до даты принятия ОВГВЗ III серии к бухучету, в доле, приходящейся на реализованные выбывшие государственные ценные бумаги для первичных владельцев ; сумму положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ III серии, приходящихся на реализованные выбывшие государственные ценные бумаги для первичных владельцев.

Остальные строки заполняются для всех видов операций одинаково, с указанием: Лист 07 декларации Лист 07 — это отчет о целевом использовании имущества в том числе денежных средств , работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования. Его включают в декларацию только при получении указанных средств разд.

XV Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль. Сначала в отчет нужно перенести прошлогодние данные по полученным, но неиспользованным средствам: При этом в графе 2 надо указать дату поступления средств на счет или в кассу, дату получения имущества работ, услуг , имеющих срок использования, а в графе 3 — размер средств, срок использования которых не истек, а также неиспользованных средств, не имеющих срока использования, отраженных в графе 6 отчета за прошлый год. Далее приводите сведения текущего периода.

В графе 1 укажите код вида поступления. Графы 2 и 5 заполняйте по целевым средствам, имеющим срок использования. В графе 7 покажите средства, использованные не по назначению или не использованные в установленный срок. Эти средства вы должны включить во внереализационные доходы п. XVI Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль: Большинство доходов и расходов — специфические. Из наиболее массовых отметим расходы с кодами — — в виде сумм амортизации, исчисленных с применением специальных коэффициентов ст.

Читайте также:

  • Ликвидация деятельности индивидуального предпринимателя
  • Состояние крупного бизнеса в россии
  • Наследование квартиры опекуном
  • Заявление в полицию о местонахождении должника